Balans

In deze reserve worden claims voor een specifiek genoemd doel opgenomen conform eerder besluit van de gemeenteraad.

De hoogte van deze reserve is de som van de individuele budgetten waaraan nog claims verbonden zijn.

Dit deel van de algemene reserve kan op basis van een raadsbesluit breed worden ingezet om de gemeentelijke beleidsdoelstellingen te realiseren

De minimale omvang is € 1.000.000.

Bestemmingsreserve die dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene tegenvallers in de huidige maar ook in de toekomstige grondexploitaties.

Gerealiseerde winsten en verliezen worden aan de reserve toegevoegd.
Het risicoprofiel van de grondexploitaties geeft geen aanleiding om de risicobandbreedte van de ARGE te wijzigen naar andere grenswaarden dan de genoemde onder- en bovengrens van respectievelijk € 1.700.000 en € 2.700.000. Daarmee blijven we in controle, met voldoende weerstandsvermogen om eventuele tegenvallers op te vangen. Over/onderschrijdingen worden verrekend met de Algemene Reserve vrij aanwendbaar.

In december 2017 heeft de Commissie BBV besloten om één methode voor winstneming grondexploitaties verplicht te stellen. Die methode is de Percentage of Completion (PoC). Bij de jaarrekening berekenen we de POC-winsten volgens de BBV voorschriften. Deze reserve vormt de buffer tussen de ARGE en de projecten.

De Percentage of Completion-methode (poc-methode)  schrijft voor dat grondexploitaties winst nemen op basis van voortgang van kosten en opbrengsten. Daarbij wordt een procentuele verhouding bepaald tussen de al gemaakte kosten ten opzichte van de totaal geraamde kosten. Hetzelfde gebeurt voor de opbrengsten. De percentages voor de kosten en opbrengsten worden met elkaar vermenigvuldigd en dat wordt vervolgens weer vermenigvuldigd met het geraamde resultaat (netto contante waarde NCW). Het bedrag dat hieruit volgt, is het bedrag dat als tussentijdse winst moet worden genomen. Hierop kan eventueel nog een correctie plaatsvinden voor project-specifieke risico’s.
De reserve POC-winsten wordt overgeheveld naar de ARGE op basis van het voorzichtigheidsbeginsel.
Gedurende de looptijd van een project fluctueert het bedrag van de POC-winst en daardoor kan het voorkomen dat eerder genomen POC-winst terugvloeit naar het project.

Bestemmingsreserve voor het stimuleren van de koopwoningmarkt.

In 2012 is deze reserve ontstaan uit de Algemene Reserve Grondexploitatie. Onttrekkingen vinden plaats op basis van jaarlijks gemaakte kosten voor de garantieregeling. De verkoopcourtages komen echter rechtstreeks ten laste van de grondexploitatie en dus niet ten laste van deze reserve. De Regeling Stimuleringsmaatregelen koopwoningmarkt is beëindigd.

Passend binnen de nieuwe BBV-regels is er gezocht naar een werkwijze die ook het oorspronkelijke doel van de RSAV dient, namelijk snel kunnen handelen in geval een strategische aankoop mogelijk is.

De voeding van deze reserve vindt plaats uit de verkoop van landbouwgronden en strategische verkopen. Over/onderschrijdingen worden verrekend met de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. Als de reserve lager is dan € 1.000.000 dan volgt een raadsvoorstel hoe de reserve weer op peil kan worden gebracht

Reserve bestemd voor het realiseren van infrastructurele werken met een bestemmingsplan-overschrijdende betekenis voor publieke voorzieningen die direct of indirect noodzakelijk worden door het in exploitatie nemen van plangebieden.

Bij het aanwenden van deze reserve moet er een directe relatie bestaan tussen de herkomst van de afgedragen middelen en de besteding. Jaarlijkse dotatie is alleen nog mogelijk via winstbestemming van een grondexploitatie en/of afdrachten private ontwikkelingen.

Bestemmingsreserve met alsdoel de bevordering van de leefbaarheid in de kernen van de gemeente. De beschikbare prioriteitsgelden van de dorpsraden en wijkraden worden via deze reserve beheerd.

Per dorpsraad mag maximaal € 25.000 worden gespaard in deze reserve. Het maximum bedrag voor deze reserve is € 375.000. Het saldo van de reserve wordt bepaald door de ‘gespaarde’ gelden van die dorps- en wijkraden die door onze gemeente worden beheerd. Een aantal heeft de middelen in eigen beheer. Jaarlijks rapporteren ze over de verantwoording.

Bestemmingsreserve voor een jaarlijks gelijkmatige verdeling van de uitgaven voor verkiezingen

2022 is het laatste jaar waarin een storting van € 55.000 wordt gedaan in deze reserve. In de 1^e bijstelling 2023 wordt voorgesteld om geen stortingen in de reserve meer te doen. Wel wordt de reserve nog ingezet om de gemaakte kosten te dekken. Hierdoor loopt de reserve langzaam leeg. De jaarlijkse storting was namelijk nagenoeg gelijk aan de aanwending. Van gelijkmatige verdeling juist door inzet van de reserve is in de praktijk geen sprake (meer). Door een goede inschatting te maken van de kosten voor verkiezingen in onze begroting en meerjarenraming wordt dekking via het budget geborgd en kan de reserve wanneer de bodem is bereikt worden opgeheven.

Bestemmingsreserve voor de dekking van (een deel van) de kapitaallasten voor de aanpassing van het gemeentehuis in het kader van de herindeling met Grubbenvorst en Broekhuizen per 1 januari 2001.

Voor de komende jaren is een onttrekking van € 109.000 begroot.

Dekken van de kapitaallasten (afschrijving) van investeringen. Inzet van reserves ter dekking van investeringen wordt door de raad beschikbaar gesteld. Wanneer dit gebeurt dan worden ze overgeboekt naar deze specifieke reserve.
Als, conform raadsbesluit, een bepaalde investering in één maal ten laste van het eigen vermogen of de exploitatie wordt gebracht, wordt het investeringsbedrag gestort in de reserve kapitaallasten. De jaarlijkse kapitaallasten worden ten laste van deze reserve gebracht conform de BBV-voorschriften, zodat de boekwaarde-ontwikkeling van de investering separaat kan blijven worden gevolgd.

Storting vindt plaats door het inzetten van andere reserves of dekkingsmiddelen op grond van een raadsbesluit.

Bestemmingsreserve, met als doel een gelijkmatige verdeling/dekking van de kosten die nodig zijn om I-projecten ten uitvoer te brengen.

Jaarlijks vindt een storting van € 350.000 plaats. Onttrekking vindt plaats op basis van de  werkelijke gemaakte kosten in een jaar.

Het mobiliteitsfonds geeft initiatiefnemers en de gemeente de ruimte om te kiezen voor alternatieve (duurzame) oplossingen (bijv. een deelauto-project) om te voldoen aan een opgelegde parkeernorm in de hele gemeente.

De parkeernorm blijft het uitgangspunt. In eerste instantie wordt vanuit de Nota Parkeernormen een parkeernorm opgelegd aan de initiatiefnemer. Vervolgens geeft het mobiliteitsfonds de ruimte om hier flexibel mee om te gaan door het indienen van een alternatief plan.

Bestemmingsreserve met als doel dekking van de kosten voor de kwaliteit van het buitengebied, de Maasgaard, te verbeteren.

Deze reserve is in 2013 ontstaan door onttrekkingen uit diverse andere reserves.

Dit is oorspronkelijk een risicoreserve, genaamd ‘Egalisatiereserve Sociaal domein’. Ze bevatte overschotten van de beschikbare middelen t.b.v. het sociaal domein ter dekking van eventuele tekorten op het sociaal domein. Het betreft bestaand beleid en nieuw beleid als gevolg van de decentralisaties (vanaf 2015). Bij raadsbesluit van 21 december 2021 is deze reserve hernoemd naar ‘Reserve mantelzorgondersteuning’.

Jaarlijks wordt € 85.000 ingezet. 2025 is het laatste jaar waarin nog € 17.200 resteert. Hierna is de reserve leeg.

Bestemmingsreserve met middelen voor het realiseren van de beoogde kwaliteitsverbetering uit de structuurvisie.

Deze reserve wordt opgebouwd door GKM-bijdrages. Onttrekking voor door de raad vastgestelde projecten die bijdragen aan de kwaliteitsverbetering.

Bestemmingsreserve met als doel het afdekken van de uitgaven in het kader van het uitvoeren van het integraal accommodatiebeleid.

De reserve wordt gevoed vanuit de voordelen behaald op de verkoop van (maatschappelijk) vastgoed. Het maximum wordt gesteld op € 200.000.

Bestemmingsreserve met als doel de kosten te dekken voor de uitvoering van het Speelbeheerplan 2020-2024 t.b.v. de dekking van kapitaallasten van de aanschaf van speeltoestellen c.q.  vervangingsinvesteringen.

Vanaf 2023 zal de jaarlijkse storting verhoogd worden van € 150.210 naar € 200.210.

Bestemmingsreserve met als doel de kosten te dekken voor de uitvoering van het beheerplan Tractiemiddelen en mechanische gereedschappen t.b.v. de dekking van kapitaallasten van investeringen en vervangingsinvesteringen Tractie.

De komende begrotingsjaren zal er telkens een storting worden gedaan van € 17.500.

Doelstelling van deze reserve is om snel in te kunnen spelen op kansen en ontwikkelingen binnen Park de Peelbergen, hetzij van nieuwe investeerders dan wel van bestaande investeerders. Deze reserve geeft het college van B&W bevoegdheid om eventuele strategische aan- en verkopen te kunnen doen van locaties die van belang zijn voor toekomstige ontwikkelingen, maar ook de aanleg van de benodigde infrastructuur, groen en water in het gebied die ondersteunend zijn aan de toekomstige ontwikkelingen in het gebied.

De voeding van deze reserve vindt plaats uit de grondexploitaties Grandorse en Toverland en uit GKM-bijdragen van partijen in dit gebied. Het college is bevoegd om uitgaven te doen tot € 100.000. Bij hogere uitgaven wordt een separaat raadsvoorstel voorgelegd.

Bestemmingsreserve met middelen om een niet-gemeentelijke accommodatie via aanpassingen beter geschikt, multifunctioneel of exploitabel te maken.(Perspectievennota)

In 2017 is eenmalig € 500.000 gestort in deze reserve.

Bestemmingsreserve met als doel het maximaal terugdringen van het energieverbruik en materiaalverbruik bij nieuwbouw met een optimale toegankelijkheid (Perspectievennota)

Een eenmalige storting van  € 900.000 is gedaan om de ambities uit de Perspectievennota te behalen.

Vereffenen van de schommelingen van de MIP investeringen omdat deze variëren van jaar tot jaar. Hierdoor ontstaat er in sommige jaren een overschot of tekort t.o.v. de begrote kapitaallasten voor het MIP.

Overschotten worden gestort en tekorten onttrokken uit deze reserve ten laste of ten gunste van de begrotingspost MIP-kapitaallasten.

Het duurzaamheidsprogramma beschrijft de voorwaarden voor onttrekkingen aan het budget.

18 februari 2020 heeft de raad besloten om aan de bestemmingsreserve duurzaamheid € 1.000.000 toe te voegen. Dit bedrag wordt gelijkmatig verdeeld over de jaarschijven 2020, 2021 en 2022, dus jaarlijks € 333.333. De einddatum is toen vastgesteld op 31-12-2022.

Dekking van toekomstige uitgaven op het gebied van pensioenverplichtingen van (voormalige) bestuurders.

Op grond van de BBV zijn gemeenten verplicht om te beschikken over een toereikend saldo om aan toekomstige pensioenverplichtingen voor politieke ambtsdragers (wethouders) te kunnen voldoen. Jaarlijks wordt een actuariële berekening opgesteld door PROambt om te beoordelen of de voorziening en de waarde van de verzekeringspolissen toereikend zijn. Als uit deze berekening blijkt dat een aanvullende storting noodzakelijk is dan vindt deze ultimo dienstjaar alsnog plaats. De te betalen pensioenuitkeringen worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening gevormd t.b.v. sollicitatieplicht en begeleiding  van politieke ambtsdragers.

De voorziening bedraagt ultimo 2022 € 35.750
.

Het BBV geeft aan dat een voorziening moet worden opgenomen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen.

Het spaarverlof nemen wij op in een voorziening. Dit gebeurt aan de hand van keuzes die medewerkers hierin maken. De aan het spaarverlof toegevoegde uren verantwoorden wij op basis van werkelijke loonkosten. Jaarlijks worden deze loonkosten geïndexeerd op basis de loonindexering zoals we die toepassen bij de loonkosten van de medewerkers.

Voorzieningen voor de egalisatie van onderhoudskosten

Voorziening voor het onderhoud op basis van het meerjaren-onderhoudsplan. Voorziening heeft als doel gelijkmatige belasting van de exploitatie voor het wegenonderhoud (kostenegalisatie).

De voeding en aanwending van deze voorziening worden gebaseerd op het wegenbeheerplan.

Voorziening voor het onderhoud van de accommodaties die onder het gemeentelijk beheer vallen.

De stortingen zijn gebaseerd op het meerjaren-onderhoudsplan (MJOP). De stortingen zijn meegenomen in de meerjarenbegroting.

Van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel

Het beschikbaar hebben van middelen voor tariefegalisatie rioolrecht.

De voorziening wordt gevoed op basis van het onderliggende gemeentelijk rioleringsplan VGRP.

Het saldo van deze voorziening betreft de gespaarde bedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen (artikel 44, 1e lid onder d BBV) en de middelen die resteren uit voorgaande jaren voor de egalisatie van de tarieven in verband met de gebonden heffing (artikel 44 2e lid BBV).

De hoogte van deze voorziening wordt voor de toekomstige vervangingsinvesteringen bepaald door het door de raad vastgestelde afvalplan.

Vooruitontvangen bijdragen van overige Nederlandse overheidslichamen: